لوگوی بیمه حافظ
  • منو
  • خانه
  • جستجو
  • نقشه سایت
  • English
  • ورود
پرچم ایران
جستجو
    درباره ما
    بیمه حافظ در یک نگاه
    چارت سازمانی
    جایگاه سازمانی
    کاتالوگ سازمانی
    محصولات بیمه
    درمان تکمیلی گروهی
    بیمه اتومبیل
    بیمه مسئولیت
    بیمه مهندسی
    بیمه های خاص
    بیمه آتش سوزی
    بیمه مسافرتی اتباع خارجی
    بیمه باربری
    بیمه حوادث انفرادی
    بیمه عمروسرمایه گذاری
    بیمه انرژی
    خدمات الکترونیک
    ثبت آنلاین بیمه نامه ثالث
    صدور و تمدید آنلاین بیمه نامه
    ثبت آنلاین الحاقیه افزایش تعهدات
    ثبت آنلاین بیمه نامه بدنه
    ثبت آنلاین درخواست صدور بیمه نامه
    تکمیل فرآیند صدور
    تمدید آنلاین بیمه نامه
    صدور آنلاین بیمه نامه آتش سوزی
    صدور بیمه نامه آتش سوزی طرح جامع خانوار
    تکمیل فرآیند صدور بیمه نامه آتش سوزی طرح جامع خانوار
    ثبت آنلاین درخواست بیمه تلفن همراه
    صدور بیمه نامه تلفن همراه
    تکمیل فرآیند صدور بیمه نامه
    ثبت آنلاین درخواست بیمه باربری
    صدور بیمه نامه باربری
    پرداخت اقساط بیمه نامه
    پرداخت اقساط با کد اعلام بدهکار
    پرداخت اقساط با کد ملی
    استعلام نرخ بیمه نامه
    استعلام نرخ بیمه نامه ثالث
    استعلام نرخ بیمه نامه بدنه
    استعلام وضعیت بیمه نامه عمر
    وضعیت سود مشارکت در منافع
    استعلام اندوخته و بازخريد
    استعلام وضعیت و وصول بیمه نامه
    ثبت اعلام خسارت
    اعلام خسارت رشته های مسئولیت
    چاپ بیمه نامه ثالث
    سامانه جامع صدور گواهی حمل باربری داخلی
    صدور بیمه نامه اتباع خارجی
    شبکه فروش و خدمات
    شبکه فروش
    شبکه فروش روی نقشه
    درخواست نمایندگی
    روابط عمومی
    اخبار
    نظرسنجی
    گالری تصاویر
    گالری ویدئو
    تالار گفتگو(پایگاه دانش)
    تماس با ما
    ارتباط با ما
    رایانامه info@hafezinsurance.ir
    پیگیری پیام
    پیامک 300045653
    فرم تقاضای استخدام
    پیگیری درخواست استخدام
    گزارشگری و افشای اطلاعات
    پورتال سهامداران
    پورتال سهامداران (پذیره نویسی)
    آپلود مدارک پذیره نویسی
  • درباره ما
  • محصولات بیمه
  • خدمات الکترونیک
  • شبکه فروش و خدمات
  • روابط عمومی
  • تماس با ما
  • گزارشگری و افشای اطلاعات
  • پورتال سهامداران
چهارشنبه، 03 آبان 1402 ساعت 15:17:13
چهارشنبه، 03 آبان 1402 ساعت 15:17:45
مدیر سیستم
470
5
0

اصول و اهداف سامانه کنترل های داخلی در شرکت های بیمه

اصول و اهداف سامانه کنترل های داخلی در شرکت های بیمه
کنترل داخلی فرآیندی است که سازمان برقرار می کند تا از دستیابی به اثر بخشی و کارایی عملیات، قابل اعتماد بودن گزارشگری مالی و رعایت قوانین و مقررات مربوط اطمینان یابد. بخش بیمه به همراه سایر بخش‌های مالی در سال‌های اخیر با تغییرات چشمگیری مواجه بوده و این تغییرات محصولات و خدمات، ابزارها، اهداف و مقاصد جدید را به همراه داشته است. سیستم های کنترل داخلی شرکت ها باید برای مقابله بهتر با این سناریوی در حال تحول، تطبیق داده شوند. چنین وضعیتی باید هنگام تهیه پیش نویس اصول کنترل داخلی در نظر گرفته شود، زیرا ما نمی توانیم آنچه را که در بازارها یا بخش های دیگر در حال انجام است را کنار بگذاریم و نادیده بگیریم. 

نیاز به کنترل های داخلی
از دیدگاه بخش بیمه، کنترل داخلی باید به عنوان فرصتی برای شرکت های بیمه در جهت بهبود عملکرد خود، هم از منظر داخلی و هم از منظر بیرونی، تلقی شود. از منظر داخلی، سیستم های کنترل داخلی مناسب، منجر به بهبود شناخت، ارزیابی خطرات و پیشگیری از پذیرش ریسک های نامتجانس می شود. آن هم در بخشی با ویژگی های صنعت بیمه، که فرصت های تجاری تنها در ریسک، وجود دارد. همچنین موضوع مهم رقابت پذیری از طریق اعمال کنترل های داخلی مناسب نه تنها در کوتاه مدت بلکه در بلندمدت تقویت خواهد شد. در نهایت، کنترل داخلی منجر به کاهش تأثیر رویدادهای غیرمنتظره یا حتی به طور کلی، اجتناب از آنها ، می شود. از منظر بیرونی، سیستم‌های کنترل داخلی، تأثیر مثبتی بر بیمه‌گذاران (به معنی نتایج بهتر برای شرکت) و نهاد ناظر، خواهد داشت.
اصول اصلی سامانه کنترل داخلی در شرکت های بیمه
فرهنگ کنترل
هیات مدیره مسئول ارتقای یکپارچگی سازمانی و ایجاد فرهنگی مناسب در شرکت است که بر اهمیت کنترل های داخلی تاکید و در این ارتباط تمامی کارکنان شرکت را درگیر می نما ید. مدیر عامل نیز مسئول اجرای فرهنگ و اصول کنترل داخلی است. همه کارکنان شرکت بایستی نقش خود را در فرآیند کنترل داخلی درک نمایند و به طور کامل در این فرآیند مشارکت داشته باشند.


ارزیابی ریسک
یک شرکت بیمه بایستی نسبت به طراحی، استقرار و حفظ سامانه کنترل داخلی، اقدام نماید و به طور مستمر و منظم ریسک های داخلی و خارجی را که با آن مواجه است، ارزیابی کند. این ارزیابی باید شامل شناسایی و تجزیه و تحلیل (با استفاده از ابزارهای کمی و کیفی) تمام خطرات مهمی باشد که یک شرکت بیمه در معرض آن قرار دارد و بر اساس آن عمل کند.

فعالیت های کنترلی و تفکیک وظایف
یک سامانه کنترل های داخلی مناسب، نیازمند برخورداری از اختیارات و الزامات لازم جهت اعمال فعالیت های کنترلی مؤثر و کارآمد در تمام سطوح سازمانیاست. الزامات مندرج در سامانه کنترل های داخلی بایستی در راستای اهداف و استراتژی های تعیین شده توسط هیات مدیره، جمع بندی و در سامانه اشاری لحاظ شوند به طوریکه باید همه پرسنل را درگیر کند. و در عمل به عنوان بخشی جدایی ناپذیر از فعالیت های روزمره را شامل گردد و این فعالیت ها باید به طور مداوم بررسی و ثبت شوند. در یک سیستم کنترل داخلی کارآمد، تفکیک وظایف و مسئولیت‌ها، هم در سطح فردی و هم فرآیندی، به صورت روشن و واضح مشخص و تبیین می شود.

اطلاعات و ارتباطات
مؤسسات بیمه باید در تمام سطوح سازمانی خود، اطلاعات قابل اعتمادی داشته باشند تا از طریق فرآیندهای تصمیم گیری مؤثر، اهداف تعیین شده توسط هیات مدیره را بررسی، تعریف و تحت پیگیری جهت اجرا، قرار دهد. هم چنین سامانه کنترل داخلی بایستی از اثربخشی رویه های ارتباطی اطمینان حاصل کند. چنین رویکردی شامل ارتباطات داخلی و خارجی می شود و ممکن است مسیرهای ارتباطی رسمی و غیررسمی باشند.

فن آوری های اطلاعات و ارتباطات
شرکت‌های بیمه باید سیستم‌های فناوری اطلاعات و ارتباطات (ICT) را متناسب با استراتژی‌ها، نیازها و فعالیت‌هایی که انجام می‌دهند، طراحی و اجرا کنند. کنترل‌های امنیتی برای ریسک‌های ذاتی فناوری اطلاعات و ارتباطات، بایستی ایجاد شود تا مدیریت این ریسک‌ها را به‌طور مؤثر بهبود بخشد و به شرکت بیمه اجازه دهد تا هم منافع بالقوه و هم خطرات مرتبط با چنین سیستم‌هایی را تشخیص دهد.

پایش و نظارت
به عنوان بخش جدایی ناپذیر از یک سامانه کنترل داخلی، و با توجه به تنوع و پیچیدگی فعالیت یک شرکت بیمه، باید فرآیند حسابرسی داخلی مؤثر و جامع توسط کارکنان مستقل، آموزش‌دیده و شایسته از نظر عملیاتی، انجام شود. شرکت های بیمه باید سیستم های مناسبی را برای نظارت بر کارایی و اثربخشی کنترل های داخلی خود نیز پیاده سازی کنند. نظارت باید به صورت مستمر و با ارزیابی های جداگانه پیگیری شود.
عملکرد حسابرسی داخلی باید از طریق یک برنامه حسابرسی حرفه ای انجام شود که به منظور ارائه اطمینان معقول از تحقق اهداف کنترل داخلی طراحی شده است. یک عملکرد حسابرسی داخلی موثر باید شامل یک فرآیند پیگیری در مورد یافته های حسابرسی نیز باشد تا اطمینان حاصل شود که به اندازه کافی با آنها برخورد می شود.

محدودیت های کنترل های داخلی
خروجی های یک سامانه کنترل داخلی، تنها می تواند ¨اطمینان معقول¨ باشد و نه اطمینان کامل از اینکه شرکت بیمه در برابر حوادث ناخواسته و در حال وقوع، مصون می باشد. در هر صورت محدودیت های مرتبط با یک سیستم کنترل داخلی را می توان به شرح ذیل دسته بندی نمود:
o کنترل داخلی توسط افراد انجام می شود بنابراین تحت تأثیر خطای انسانی قرار می گیرد. برنامه های آموزشی خوب و همچنین یک مؤلفه اخلاقی در نهاد و نحوه انجام آن می تواند به کاهش این وضعیت کمک کند.
o شرکت های بیمه در معرض رسیک های قابل کنترل و ریسک های غیر قابل پیش بینی و پیشگیری هستند. آنها نه تنها در معرض ریسک های داخلی، بلکه در معرض ریسک های خارجی نیز قرار دارند. این ریسک ها ممکن است با طول مدت برخی از قراردادهای بیمه که ممکن است برای چندین سال ادامه داشته باشد، ترکیب شود.
o تجزیه و تحلیل دقیق هزینه فایده به شناسایی مناسب ترین روش اجرای کنترل های داخلی کمک می کند.


اهداف سیستم کنترل داخلی :
قابلیت اعتماد و درستی اطلاعات
در هر سازمانی دو نوع سیستم اطلاعاتی تحت عناوین حسابداری و عملیاتی وجود دارد .سیستم اطلاعاتی حسابداری، صورتهای مالی و بودجه و سایر گزارشات مالی سازمان را بوجود می آورد و سیستم اطلاعاتی عملیاتی، معمولا اطلاعات مربوط به جنبه های گوناگون عملیات را گردآوری می کند و گزارش های سطوح فعالیت، مسئولیت و نظایر آن را به وجود می آورد . قابلیت اعتماد و درستی اطلاعات در سیستم اطلاعاتی از لحاظ فرآیندهای تصمیم گیری مدیریت، حائز اهمیت می باشد .
رعایت سیاست ها، طرح ها، روشها و قوانین و مقررات
هدف از کنترل داخلی ؛ اطمینان از صحت انجام عملیات به گونه ای که برنامه ریزی شده است. حسابرسان داخلی علاوه بر تعیین میزان رعایت این گونه کنترل ها، کفایت سیاستها، طرحها و روشها را نیز مورد ارزیابی قرارمی دهند. توجه داشته باشید که بررسی کفایت روشها، پیش نیاز انجام آزمون رعایت روش ها است . حسابرسان داخلی به این دلیل بر ارزیابی روش ها اصرار می ورزند که بتوانند کفایت طراحی آنها را برآورد و تعیین کنند.
حفاظت از داراییها
معمولا برای حفاظت از داراییها ، مشهودترین نوع کنترل ها، طراحی و برقرار می شوند . شامل نگهبان ، گاوصندوق و ... .
اقتصادی و کارآمد بودن عملیات:
در هر سازمان منابع کافی جهت برآورده کردن همه خواسته های ذینفعان، وجود ندارد. به بیان دیگر اگر برای رعایت برخی روش ها توجیه اقتصادی وجود نداشته باشد ، شرکت آسیب می بیند . علی ایحال حسابرسان داخلی همواره در جهت بهبود و کارآمد کردن روش ها سعی می نمایند .

تحقق هدف های سازمانی مربوط به عملیات برنامه ها
همه کنترل ها و فعالیت های سازمانی باید در راستای تحقق هدف ها و برنامه ها صورت گیرد . حسایرسان داخلی با آزمون و ارزیابی سیستم کنترل داخلی بایستی در شرایطی قرار گیرند تا بتوانند مسیر کلی امور شرکت را دریابند و از ناهماهنگی در عملیات شرکت و تضاد آشکار با منافع دراز مدت آن جلوگیری به عمل آورند.
واحد حسابرسی و کنترل های داخلی بیمه حافظ
پاییز 1402


نظرات
ثبت نظر جدید
 
ارسال نظر
  • آخرین اخبار
  • پربیننده ترین عناوین
عباسعلی فراشیانی به‌ سمت سرپرست معاونت فنی شرکت بیمه حافظ منصوب شد عباسعلی فراشیانی به‌ سمت سرپرست معاونت فنی شرکت بیمه حافظ منصوب شد
عباس احمدیان به عنوان رئیس شورای فنی بیمه حافظ منصوب گردید عباس احمدیان به عنوان رئیس شورای فنی بیمه حافظ منصوب گردید
ورود شركت بیمه حافظ به سرزمین اصلی ورود شركت بیمه حافظ به سرزمین اصلی
اصول و اهداف سامانه کنترل های داخلی در شرکت های بیمه اصول و اهداف سامانه کنترل های داخلی در شرکت های بیمه
سرپرست مدیریت بیمه‌های اشخاص منصوب شد سرپرست مدیریت بیمه‌های اشخاص منصوب شد
سرپرست اداره صدور بیمه‌های اتومبیل منصوب شد سرپرست اداره صدور بیمه‌های اتومبیل منصوب شد
سرپرست دفتر ارتباطی مشهد منصوب شد سرپرست دفتر ارتباطی مشهد منصوب شد
مسئول حسابرسی و کنترل داخلی منصوب شد مسئول حسابرسی و کنترل داخلی منصوب شد
برگزاری سی‌اُمین همایش ملی و یازدهمین همایش بین‌المللی بیمه و توسعه برگزاری سی‌اُمین همایش ملی و یازدهمین همایش بین‌المللی بیمه و توسعه
مشاركت ذینفعان صنعت بیمه در تصمیم‌سازی‌های راهبردی فعال‌تر خواهد شد مشاركت ذینفعان صنعت بیمه در تصمیم‌سازی‌های راهبردی فعال‌تر خواهد شد
سرپرست جدید شعبه زنجان منصوب شد سرپرست جدید شعبه زنجان منصوب شد
تاثیر شرکت‌های بیمه در بازار پولی کشور تاثیر شرکت‌های بیمه در بازار پولی کشور
افزایش سرمایه شرکت بیمه حافظ با رعایت قوانین و مقررات بلامانع است افزایش سرمایه شرکت بیمه حافظ با رعایت قوانین و مقررات بلامانع است
سرپرست جدید شعبه کیش منصوب شد سرپرست جدید شعبه کیش منصوب شد
چهارمین نشست شورای ورزش صنعت بیمه برگزار شد چهارمین نشست شورای ورزش صنعت بیمه برگزار شد
جایگاه مدیریت ریسک در صنعت بیمه جایگاه مدیریت ریسک در صنعت بیمه
شروع خط سیر‌ تحول‌ دیجیتال در صنعت بیمه با تغییرات افسارگسیخته شروع خط سیر‌ تحول‌ دیجیتال در صنعت بیمه با تغییرات افسارگسیخته
هوش رقابتی، عنصری مهم و پویا در صنعت بیمه هوش رقابتی، عنصری مهم و پویا در صنعت بیمه
فناوری‌های نوین و صنعت بیمه فناوری‌های نوین و صنعت بیمه
بيمه حافظ بار ديگر در بالاترين سطح توانگري مالي بيمه حافظ بار ديگر در بالاترين سطح توانگري مالي
سیر نزولی زیان انباشته در بیمه حافظ سیر نزولی زیان انباشته در بیمه حافظ
توافق دو جانبه در راستای افزایش ظرفیت نگهداری شرکت بیمه حافظ و در قالب همکاری های مشترک توافق دو جانبه در راستای افزایش ظرفیت نگهداری شرکت بیمه حافظ و در قالب همکاری های مشترک
اصول مدیریت ریسک استاندارد ایزو 31000 اصول مدیریت ریسک استاندارد ایزو 31000
گردهمایی مدیران و روسای شعب برگزار شد گردهمایی مدیران و روسای شعب برگزار شد
10 پل تلسكوپي فرودگاهي کیش با «بیمه حافظ» ایمن تر شد 10 پل تلسكوپي فرودگاهي کیش با «بیمه حافظ» ایمن تر شد
جشن بزرگ بیست و یکمین سالگرد بیمه حافظ جشن بزرگ بیست و یکمین سالگرد بیمه حافظ
مجوز ادامه فعالیت بیمه حافظ در رشته بیمه شخص ثالث دریافت شد مجوز ادامه فعالیت بیمه حافظ در رشته بیمه شخص ثالث دریافت شد
توریست های سوئیسی «بیمه حافظ» را برگزیدند توریست های سوئیسی «بیمه حافظ» را برگزیدند
استحکام فعالیت‌های «بیمه حافظ» و جمعیت هلال احمر استحکام فعالیت‌های «بیمه حافظ» و جمعیت هلال احمر
صنعت بیمه مهار تورم در سال۱۴۰۲ را آغاز کرد صنعت بیمه مهار تورم در سال۱۴۰۲ را آغاز کرد
عباسعلی فراشیانی به‌ سمت سرپرست معاونت فنی شرکت بیمه حافظ منصوب شد عباسعلی فراشیانی به‌ سمت سرپرست معاونت فنی شرکت بیمه حافظ منصوب شد


پیوندها
  • بیمه مرکزی جمهوری اسلامی ایران
  • سنهاب
  • پژوهشکده بیمه
  • سندیکای بیمه گران ایران
  • انجمن حرفه ای صنعت بیمه
  • سازمان بورس و اوراق بهادار
  • سازمان منطقه آزاد اروند
  • سازمان منطقه آزاد ارس
  • سازمان منطقه آزاد چابهار
  • اخبار وزارت امور اقتصادی و دارایی
  • سازمان منطقه آزاد انزلی
  • سازمان فرابورس
  • شورای عالی مناطق آزاد
  • سازمان منطقه آزاد قشم
  • سازمان منطقه آزاد ماکو
  • فناوران اطلاعات خبره
  • کارانگر فناوران خبره
زبان ها
  • English
  • العربية
  • Türk
  • русский
.: کلیه حقوق متعلق به بیمه حافظ می باشد.